0
Помощь

Возврат НДФЛ при покупке квартиры

7 минут 243 просмотра

Налоговый вычет при покупке либо строительстве жилья ‒ возврат части денег как за саму квартиру, так и за ипотеку. Позволяет платить НДФЛ не со всего дохода, а только с его части – разницы между доходом и вычетом. Если налог уже уплачен полностью, с помощью вычета можно вернуть его часть из госбюджета. Таким образом государство частично компенсирует затраты граждан на покупку жилья. Регулируется статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры

Имущественный вычет дают один раз. Максимальная сумма, с которой рассчитывают вычет на строительство и приобретение жилья, – 2 млн рублей. Вернуть можно 13%, то есть максимум 260 тысяч рулей.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Лимит для погашения жилищных кредитов – 3 млн рублей. Налоговая ставка – так же 13%. Таким образом вернуть можно 390 тысяч рублей за ипотеку. Норма действует с 01.01.2014. Проценты по кредитам, взятым до 01.01.2014, не возвращаются.

Когда положен и когда не положен налоговый вычет?

Право на налоговый вычет при покупке жилья на территории РФ имеет резидент РФ, который получает официальную зарплату и платит налог 13% от совокупного дохода. Налоговый вычет возвращают за фактически уплаченный либо начисленный налог после подписания акта приемки-передачи жилья. Если собственник квартиры не работает официально и не платит подоходный налог в бюджет, на возврат части НДФЛ он не имеет права.

Кроме этого, налоговый вычет не положен, если:

  • жилье куплено на деньги работодателя, материнский капитал или бюджетный средства (если вносилась доплата собственными деньгами, вычет начисляют на сумму доплаты);
  • сделка купли-продажи была совершена с взаимозависимым лицом – супругом, родителями либо опекунами, детьми, подопечными, братьями и сестрами;
  • жилье получено в дар, наследство, приобретено по какой-то схеме;
  • покупатель пенсионер (так как пенсия не облагается налогом).

Право на вычет нельзя передать родственникам, в том числе в наследство.

Частные случаи

Переход остатка

Налоговый вычет можно получить один раз в жизни. Если стоимость купленной недвижимости меньше 2 миллионов рублей, в случае покупки другого жилья недополученную часть вычета можно дополучить.

Например, вы купили квартиру за один миллион рублей, а спустя несколько лет – вторую за 5 млн рублей. С оставшегося 1 млн рублей после покупки 1-й квартиры вы получите вычет 130 000 рулей при покупке второй квартиры.

Норма действительна для объектов, купленных после 01.01.2014. Для жилья, купленного раньше, положен вычет только на квартиру в пределах лимита – если вся сумма вычета не использована, остаток на другие объекты не переходит.

Получать налоговый вычет можно каждый год – до тех пор, пока вы не вернете себе положенную сумму. Например, в 2017 году вы купили квартиру, а в 2018 году подали заявление на налоговый вычет. Если ваша зарплата – 40 тысяч рублей, то за год вам вернут 62 400 рублей. Для того чтобы получить 260 тысяч рублей, вы можете подавать заявление на налоговый вычет ежегодно до 2022 года.

Вычет при долевой собственности

Если жилье приобретено в общую долевую собственность до 01.01.2014, суму вычета распределяют между собственниками пропорционально их долям. Если квартира приобретена в общую долевую собственность после 01.01.2014, вычет предоставляется с учетом фактических расходов каждого из владельцев. Родители несовершеннолетних детей, приобретающие жилье в общую с ними долевую собственность, могут применять имущественный вычет без распределения по долям.

Вычет для супругов

Если жилье приобретено супругами в совместную собственность, оба имеют право на налоговый вычет – каждый до 260 тысяч рублей. Если квартира куплена в ипотеку, каждый супруг может получить вычет по процентам – каждый до 390 тысяч рублей. При этом неважно, на кого из них зарегистрировано жилье и на кого оформлены платежные документы. Расходы можно распределить меду собой в произвольном порядке.

Например, квартира стоит 3 млн рублей. Каждый из супругов вправе получить вычет от 1,5 млн рублей. При этом муж может получить вычет с 2 миллионов, а жена – с 1 миллиона либо оставить его на будущие периоды (перенос остатка, в том числе на покупку другой недвижимости). Договоренности о распределении вычета нужно зафиксировать в заявлении, которое подают в налоговую инспекцию вместе документами на возврат НДФЛ.

Если вы не получили вычет

Если вы купили квартиру несколько лет назад, но не получили вычет, то можете сделать это в любое время. При этом получить вычет вы сможете сразу за 3 года. Например, если квартира куплена в 2008, а получить налоговый вычет вы решили в 2019, то получите сразу 187 200 рублей за 2018, 2017 и 2016 годы.

Получить вычет за 3 года сразу могут пенсионеры. Вычет также положен при обмене с доплатой – на сумму доплаты.

Как получить налоговый вычет?

Документы для возврата 3-НДФЛ при покупке квартиры

Получить налоговый вычет можно самостоятельно через налоговую инспекцию либо через работодателя. При возврате через налоговую вычет получают за весь прошедший год. При возврате через работодателя вычет возвращают частями с каждой зарплаты.

Если вы хотите получать вычет через работодателя, не дожидаясь окончания налогового года, подайте заявление в налоговую, получите в ответ уведомление, подтверждающее право на вычет и отнесите его работодателю.

Если вы хотите получить вычет самостоятельно через налоговую, придерживайтесь следующего порядка действий:

  • Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Получите справку из бухгалтерии на работе о сумме начисленных и удержанных налогов за налоговый год – форма 2-НДФЛ.
  • Подготовьте копии правоустанавливающих документов – свидетельства о госрегистрации, договора купли-продажи, акта приема-передачи, при покупке в кредит/ипотеку – кредитного/ипотечного договора или договора займа, графика погашения и уплаты процентов. Если жилье приобретено после 01.01.2016, когда свидетельство о госрегистрации не выдавали, его можно заменить выпиской из ЕГРН.
  • Приложите копии платежных документов – чеков, банковских выписок и квитанций. В состав расходов можно включить разработку проектной и сметной документации, покупку строительных и отделочных материалов, строительные и отделочные работы, проектирование и монтаж коммуникаций – водоснабжения, отопления, электрики, канализации. Другие расходы (перепланировка, реконструкция, покупка сантехники и другого оборудования, оформление сделки) не учитываются.
  • Если жилье в совместной собственности, приложите письменные соглашения всех собственников о распределении имущественного вычета и копию свидетельства о браке, если собственники – супруги.
  • Подайте документы в налоговый орган по месту жительства.

Порядок получения вычета

При самостоятельной подаче заявления в налоговую декларации и документы проверяют в течение 3 месяцев. Еще 1 месяц предусмотрен законом на перечисление средств на счет плательщика.

Если вы получаете вычет через работодателя, уведомление о праве на вычет налоговая выдает в течение 1 месяца после подачи заявления. После того как вы относите его в бухгалтерию, ежемесячный подоходный налог перестанут удерживать до тех пор, пока вам не вернут всю причитающуюся сумму. При переносе остатка не следующий год декларацию с учетом возвращенных вычетов подают повторно.

Таким образом, на порядок получения и суммы налогового вычета влияют:

  • статус собственника жилья;
  • год возникновения права на вычет;
  • использовался ли он частично раньше;
  • суммы уже возвращенного налога и остатка вычета;
  • как супруги распределили вычет между собой;
  • подтвержденные целевые расходы;
  • использовались ли при покупке средства господдержки ‒ материнский капитал, субсидии и т. д.;
  • наличие кредитного договора и процентная ставка по нему;
  • период, который можно заявить для вычета.


Заказать звонок
Запись на посещение шоу-рума
Рассчитать ипотеку
Рассчитать рассрочку
Пригласить менеджера
Менеджер отдела продаж может подъехать к вам на работу
в любую среду с 10:00 до 19:00
Записаться на объект
Посещение объекта с 10-19 ежедневно
Узнать стоимость покупки
Хочу работать в «Ленстройтресте»!
Участвовать в акции
Узнать стоимость паркинга
Получить индивидуальное предложение

Мы поможем выбрать наиболее выгодный вариант приобретения квартиры с учетом всех имеющихся акций и спецпредложений. Оставьте заявку и мы свяжемся с вами в ближайшее время

Оставить заявку
Уточнить стоимость
Рекламное предложение